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教你十招防范票据贴现风险的方法

文章来源:未知 更新时间:2018-10-23

  广州银行承兑汇票贴现作为银行(Bank)的低风险业务,近几年来发展迅速,取得了较好效益。但随着该业务的迅速发展,出现了前所未有的激烈竞争局面。由原来的区域性流动转化为全国性的南北方互动,票据市场风险在逐渐加大,国内有关票据业务的案件时有发生。因此,如何防范(解释:防备、戒备)票据贴现业务风险,成为当银行经营管理中迫切需要解决的重要问题。
一、当前票据贴现业务的主要风险(risk)
  一是市场竞争无序,利率(interest rate)政策风险加大。票据贴现市场竞争手段主要包括两个方面,一是服务,主要体现在办理贴现质量和划拨资金速度上。二是利率,在服务水平相当时,降低利率是最具吸引力的竞争手段。为争夺优良客户,各行目前竞相压低贴现率,甚至低于人行规定的再贴现利率,致使贴现利率的政策性(policy)风险加大;二是票据“中间商”的出现,影响贴现业务开展。在南方已经出现了一些专门经营票据的包装(packaging)公司(Company)、金融掮客,他们以合法公司为幌子,帮助企业进行票据包装,从中牟利;个别金融机构人员违规办理票据贴现业务,为中间商提供便利,使票据风险隐蔽性增大,加大了风险识别难度(difficulty);三是没有真实商品或劳务交易背景的票据依然存在,并且在票据交易过程中难以核实。四是虚假、克隆票据仍然存在,票据真伪难以识别。随着科学技术的不断进步,假票防真手段更加先进、逼真,增加了反假防险难度。五是部分中小银行、信用社,管理不善,资金困难(difficult),不及时划款,出现了银行风险。六是银行经办人员降低了贴现条件,出现了操作风险。
二、票据贴现风险防范措施(指针对问题的解决办法)
  票据贴现业务的发展与防险要并重为积极稳妥地开展票据贴现业务,针对上述问题。承兑汇票指办理过承兑手续的汇票。即在交易活动中,售货人为了向购货人索取货款而签发汇票,并经付款人在票面上注明承认到期付款的“承兑”字样及签章。付款人承兑以后成为汇票的承兑人。经购货人承兑的称“商业承兑汇票”,经银行承兑的称“银行承兑汇票”。
  1、要查询票据真实性。承兑汇票商业承兑汇票和银行承兑汇票的区别在于,承兑人不同,决定了商业承兑汇票是商业信用,银行承兑汇票是银行信用。银行承兑汇票一般由银行签发并承兑,而商业承兑汇票可以不通过银行签发并背书转让,但在信用等级和流通性上低于银行承兑汇票,在银行办理贴现的难度较银行承兑汇票高。会计部门在审核(解释:审查核实;审阅核定)票面要素的同时,按有关规定向承兑银行进行查询,核实票据的真实性,并取得承兑行的书面确认。对新客户首笔贴现或单笔金额较大的贴现业务,可同客户部门到承兑行进行实地查询。未经查询的银行承兑汇票除经省行批准可采取边贴现边查询方式外,一律不得办理贴现。以边贴现边查询方式贴现的客户,必须符合总行办法规定的4个条件。
  2、要核实(check)贸易背景。申请贴现人与出票人(或直接前手)之间必须有真实合法的商品或劳务交易关系,并且提供双方签定的真实合法的商品或劳务交易合同(contract)及增值(指相对的价格提高)税发票原件。
  3、会计部门必须在查询得到承兑行书面确认的前提下,才能支付贴现款项。实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日的利息(interest)计算(calculate )(承兑行在异地的加3天利息)。贴现款项必须一笔直接记入贴现申请(apply)人帐户,决不允许将贴现资金分笔划入非贴现申请人帐户,包括贴现申请人的主管机构和下级分支机构。对异地企业办理(bàn lǐ)贴现的,贴现资金要先记入该企业在我行开立的存款帐户,然后要求企业一笔划转到企业所在地的银行(Bank)存款帐户内,不许分笔划转至不同银行的存款帐户内。会计部门在办理贴现款项划转时,要严格执行上述规定。
  4、审票要认真、仔细。要对票据的真伪,票据的要素及背书、印章全面审核。防止假票、克隆票、问题票的出现。
  5、银企协议填写要标准。在信贷部门对申请贴现人提交资料的合规、合法性进行审查无误后,方可与企业签订票据贴现相关协议。同时,查验企业贷款卡状态,确认为有效卡后,才可办理业务。
  6、对承兑行要调查(diào chá)。特别是中小银行,要掌握其资金实力,管理水平,保证到期承兑。不办理信用社承兑的贴现业务。
  7、内部要明确分工,明确责任。贴现业务涉及到客户,信贷(credit)管理,会计等部门,要求各部门要明确分工密切合作。既要符合结算制度的规定,又要符合信贷部门四岗运作的要求。完善内部制约体制,防范(解释:防备、戒备)操作(operate)风险。
  8、建户手续(shǒu xù)要合规。企业必须提供经过年检的有效的营业执照,企业代码证,税务登记证(Tax registration certificate),基本帐户开户许可证,法人代表身份证(ID Card)。方可建户办理业务。
  9、加强培训,严防票据业务操作(operate)风险。从提高从业人员综合素质入手,强化对《票据法》、《支付结算办法》、《票据贴现业务管理办法》的培训学习,密切关注最新金融法规变化和票据市场动态及有关票据案例分析等,提高业务人员的风险防范意识和能力。同时,不断强化员工职业道德教育,增强自我约束能力,有效防范道德风险,提高员工综合素质。
  10、监督管理要到位一是对票据贴现业务实行严格的授权管理。要在授权书确定的票据贴现权限内办理贴现业务,超过授权额度的必须上报审批;大额票据必须由主管行长亲自督办,划款时必须由一把手签字同意,方可办理。二是发挥各职能部门的管理监督作用。计财、信贷、保卫、审计等相关部门密切配合,做好事前、事中、事后各个环节的相应工作,认真监督贴现、转贴现业务的各个环节,明确相关人员责任,发现问题及时处理,排除一切隐患,将风险(risk)消灭于萌芽中。三是票据贴现业务必须纳入信贷管理之中,按低风险信贷业务流程办理,同时,按照规定及时录入信贷在线监测系统,时时监测全行票据业务进展情况(Condition)。

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