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银行承兑汇票贴现 银行承兑汇票贴现
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承兑汇票业务经营风险类型及防范要点

文章来源:未知 更新时间:2018-09-11


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        1.贸易背景真实性风险
        我国监管部门严格规定,银行(Bank)承兑汇票必须具备真实贸易背景(background)。政策性(policy)风险主要指违反我国相关法律法规的要求,对没有真实贸易背景的商业(Business)汇票办理承兑业务,导致承兑汇票贴现后产生的融资资产可能流入股市,扰乱国家正常进入秩序的风险。企业需要的流动资金贷款,就通过贷款方式解决;企业需要的采购付款的票据,就通过银行承兑汇票解决,如果企业需要的贷款通过银行承兑汇票解决,就违反了当初监管部门研发银行承兑汇票这款产品(Product)的本义。
        商业银行必须对票据的基础关系予以必要的审查,只有符合真实贸易背景(background),债券债务关系明确的票据才能办理(bàn lǐ)承兑业务。
        惠州银行承兑汇票贴现提醒您防范(解释:防备、戒备)要点:严格承兑申请(apply)人的资格审查。对承兑申请人提交资料进行认真审核,包括商品交易合同(contract),增值税发票等跟单资料;工程承包合同,工程劳务发票;税费支付合同,税费支付收据。对以上自己聊进行细致严谨的审查,确保票据承兑的贸易真实性背景(background)。
        2.承兑行兑付票据信用风险
        信用风险(risk)主要指银行(Bank)对票据承兑后,由于承兑申请人支付能力不足,或因为不愿履行已签订的合约,造成银行到期被迫垫款,资产损失的风险。银行承兑汇票贴现是申请人由于资金需要,将未到期的银行承兑汇票转让于银行,银行按票面金额扣除贴现利息后,将余额付给持票人的一种融资行为。根据我国《支付结算办法》规定:银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交付票款时,承兑银行应向持票人无条件(tiáo jiàn)付款。银行在审查承兑申请时,因为没有把握企业(Enterprise)真实的经营状况和资产质量,当企业的贷款(Loan)在汇票期限内不能如期到账,或汇款资金(funds)不足以支付该笔银行承兑汇票的票款时,必然导致承兑银行垫款;或者承兑银行签开银行承兑汇票后,后期跟踪管理不到位,企业将回笼货款资金挪用他用,或企业经营状况已经发生重大变化而银行没有及时采取相应措施,导致票据到期银行垫款发生。因此,注重承兑申请人的信用状况,是防范(解释:防备、戒备)银行票据承兑业务经营风险的中药手段。防范要点:先授信,再承兑。有授信,才用信。
        一是加强对银行承兑汇票的授信管理,将承兑余额严格控制在承兑申请人授信额度(quota)内,当授信额度不足时,必须收取相应额度的无需存款注册秒送18元或用易于变现的存单,有价证券(类别:经济权益凭证统称)和动产,不动产进行质押或抵押。
        二是加强对该项业务的审查和跟踪管理,如果有真实的商品交易关系相对应,正常情况下,承兑申请(apply)人不会做亏本生意,只要货款按期回笼,支付款应无大碍;
       三是加强对承兑资金账户的封闭(fēng bì)管理,防止(fáng zhǐ)企业挪用资金,如果交易真实,生意正常,一般来说,销贷资金应早于票据付款日到账(否则,该项业务不应用这种结算方式),所以,承兑银行(Bank)一定要加强账户资金管理,专款专用,严谨挪用。
        3.票据诈骗(zhà piàn)风险
        票据业务的诈骗风险(risk)主要是指犯罪分子以票据为作案工具,通过不法手段骗取银行信用(credit),套取银行资金,造成银行资产损失(loss)的风险。银行承兑汇票贴现是申请人由于资金需要,将未到期的银行承兑汇票转让于银行,银行按票面金额扣除贴现利息后,将余额付给持票人的一种融资行为。承兑申请(apply)人通过提供虚假财务报表,虚假担保等形式,骗开银行承兑汇票,再以贴现或票据转让等形式套取银行或其他财务,票据到期后使承兑银行发生垫款。目前,利用票据进行进入诈骗犯罪是银行经营活动中常见的风险,尤其是通过里应外合,内部人与外部人携手作案。因此,加强对票据承兑中的诈骗风险防范(解释:防备、戒备)也显得十分必要。
        防范要点:加强对承兑人的资格审查,对承兑申请人要深入实际,多方调查求证,不能偏听企业一面之词,严把承兑前的审查关;同时加强内控制度建设,防范内部人员与外部人员相互勾结,共同作案。
 

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